Avant de choisir un logiciel, il faut répondre à une question que presque aucun comparatif ne pose : êtes-vous artiste-auteur ou prestataire de services ? De cette réponse dépendent votre caisse de cotisations, votre taux de TVA, votre seuil de franchise et vos déclarations. Deux photographes qui facturent la même somme peuvent verser 16 % ou 25,6 % de cotisations selon la nature de ce qu’ils vendent.
Un logiciel taillé pour le micro-entrepreneur classique, qui télédéclare l’URSSAF et ne connaît qu’un seul taux de TVA, ne servira pas un photographe-auteur qui cède des droits à 10 % et vend des tirages à 5,5 %.
Cet article commence donc par le régime, puis compare les outils avec les prix relevés le 25 juillet 2026. Tous les chiffres fiscaux sont sourcés — c’est nécessaire dans un métier où même les pages officielles des éditeurs affichent des montants périmés depuis quatre ans.
La réponse en 30 secondes
| Votre situation | Le logiciel à retenir | Prix | Pourquoi |
|---|---|---|---|
| Photographe social (mariage, portrait, corporate) au micro | Abby | 0 à 7,20 € HT/mois | Pas de cession de droits, pas de 2035 : facturation + URSSAF suffisent |
| Photographe-auteur (cession de droits, tirages d’art) | Indy Premium | dès 15 € HT/mois | Régime BNC, déclaration 2035 produite et télétransmise |
| Les deux à la fois (cumul fréquent) | Indy Premium | dès 15 € HT/mois | Le seul à couvrir le BNC réel ; prévoir une comptabilité séparée par activité |
| Besoin de planning, contrats et livraison client | Un outil métier (Kolirys, Helpho…) en plus | variable | Ce sont des CRM, pas des logiciels de comptabilité |
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Artiste-auteur ou prestataire ? Le critère n’est pas celui qu’on croit
C’est la question fondatrice, et la réponse surprend la plupart des photographes : ce n’est ni votre talent, ni votre matériel, ni même votre domaine qui décide. C’est la nature de l’opération que vous facturez.
Vous relevez du régime artiste-auteur quand votre revenu vient de la cession de droits d’exploitation sur vos photographies, ou de la vente de l’œuvre elle-même. Le droit vous suit ici : l’article L112-2 du Code de la propriété intellectuelle range explicitement, à son 9°, « les œuvres photographiques et celles réalisées à l’aide de techniques analogues à la photographie » parmi les œuvres de l’esprit.
Vous relevez du régime des prestataires quand vous exécutez une commande : une prestation de prise de vue livrée à un client qui vous paie pour le travail, pas pour des droits.
Un photographe de mariage n’est pas artiste-auteur
C’est le point qui piège le plus de débutants. La photographie sociale — mariage, portrait de commande, photo d’identité, photo scolaire ou de groupe, packshot — est exclue du régime artiste-auteur. S’y déclarer expose à une requalification. Ces activités relèvent de la micro-entreprise et de l’URSSAF.
Et la vente de tirages ? Elle bascule d’un régime à l’autre selon une règle précise : un tirage signé et numéroté, dans la limite de 30 exemplaires tous formats et supports confondus, est une œuvre originale et relève de l’artiste-auteur. Le même cliché reproduit en série comme objet de décoration est une marchandise, donc une vente commerciale.
Bonne nouvelle : le cumul est possible, et il est fréquent. Rien n’interdit d’être artiste-auteur pour vos cessions de droits et micro-entrepreneur pour vos mariages. Vous cotisez alors dans chaque régime pour l’activité correspondante — ce qui suppose, on y revient, un outil capable de tenir deux comptabilités qui ne répondent pas aux mêmes règles.
Ce qui change concrètement pour votre comptabilité
Trois taux de TVA, parfois sur la même facture
C’est la spécificité la plus lourde du métier, et celle qu’aucun comparatif concurrent ne traite. Selon ce que vous facturez, trois taux coexistent :
| Opération | Taux |
|---|---|
| Vente d’une œuvre originale (tirage signé, numéroté, ≤ 30 exemplaires) | 5,5 % |
| Cession de droits patrimoniaux d’auteur | 10 % |
| Prestation de prise de vue, retouche, tirage non original | 20 % |
Le taux de 10 % n’est pas une interprétation : il figure noir sur blanc à l’article 279 du CGI, qui est l’article du taux réduit à 10 % :
« La taxe sur la valeur ajoutée est perçue au taux réduit de 10 % en ce qui concerne : […] g. Les cessions des droits patrimoniaux reconnus par la loi aux auteurs des œuvres de l’esprit et aux artistes-interprètes […] »
Méfiez-vous des contenus qui annoncent 5,5 % sur la cession de droits : c’est une confusion fréquente entre deux taux réduits distincts. Le 5,5 % vise la livraison de l’œuvre, le 10 % la cession du droit.
La façon dont vous rédigez votre facture change le taux. C’est le point le plus utile de cette section, et il est rarement expliqué. La doctrine fiscale (BOI-TVA-LIQ-30-20-100) prévoit que le taux réduit s’applique à la totalité du prix dès lors que l’objet essentiel de l’opération est la cession de droits d’auteur et que ces droits ne font pas l’objet d’une facturation distincte. Trois cas concrets :
- Vous ventilez — « journée de prise de vue » et « cession de droits d’usage » sur deux lignes : chaque ligne suit son taux, 20 % et 10 % ;
- Vous ne ventilez pas, et l’objet essentiel est la cession de droits : les 10 % s’appliquent au prix global, la prise de vue étant absorbée comme accessoire ;
- Vous ne ventilez pas, et l’objet essentiel est la prestation — un mariage, typiquement : l’ensemble suit le taux de la prestation, soit 20 %.
C’est précisément ce que beaucoup de logiciels de facturation pour micro-entrepreneurs ne savent pas faire : proposer plusieurs taux sur une même facture et ventiler ligne par ligne.
Point de vigilance : le 10 % pourrait se resserrer
Un arrêt de la cour administrative d’appel de Versailles du 4 juin 2026 juge que le taux de 10 % ne s’appliquerait qu’aux photographies répondant à la définition restrictive de l’œuvre d’art — signées, numérotées, trente exemplaires au plus. Les photographies dites ordinaires (identité, publicité, illustration commerciale) relèveraient alors du taux normal de 20 %. La doctrine administrative n’a pas été modifiée à ce jour et le 10 % reste le régime applicable, mais le sujet est ouvert et des redressements sont annoncés. Si une part importante de votre chiffre d’affaires vient de cessions de droits sur des photographies de commande, faites valider votre position.
Deux seuils de franchise, et ce ne sont pas ceux qu’on vous cite
Un photographe-auteur ne relève pas du seuil de franchise en base ordinaire. L’article 293 B du CGI prévoit un régime distinct pour « les avocats […], les auteurs d’œuvres de l’esprit et les artistes-interprètes », avec ses propres plafonds :
| Année civile précédente | Année en cours | |
|---|---|---|
| Auteur — œuvres + cession de droits | 50 000 € | 55 000 € |
| Auteur — autres opérations | 35 000 € | 38 500 € |
| Prestataire — prestations de services | 37 500 € | 41 250 € |
L’écart est considérable : un photographe-auteur peut encaisser 50 000 € de droits et de ventes d’œuvres avant d’entrer dans la TVA, là où un prestataire bascule à 37 500 €. Vous lirez pourtant encore, y compris sur la page photographes d’un éditeur de premier plan, un seuil à 34 400 € — un montant qui n’existe plus depuis 2022, appliqué qui plus est au mauvais régime.
Si vos droits passent par une société de gestion
Quand vos droits patrimoniaux vous sont versés par un éditeur ou un organisme de gestion collective, une retenue à la source de TVA peut s’appliquer : 9,20 % nets, soit les 10 % de TVA diminués d’une déduction forfaitaire de 0,80 %. Votre logiciel doit pouvoir enregistrer ce mécanisme sans le confondre avec une facture classique.
Deux régimes sociaux, du simple au double
C’est l’écart le plus concret, et il est spectaculaire.
En artiste-auteur, vos cotisations sont assises sur votre bénéfice BNC majoré de 15 %, avec un barème léger : vieillesse déplafonnée 0,40 %, vieillesse plafonnée 6,90 %, CSG 9,20 %, CRDS 0,50 %, contribution formation 0,35 %. Il n’y a pas de cotisation maladie propre — la couverture est assurée sans cotisation dédiée. Charge globale : de l’ordre de 16 à 17 %.
En micro-entrepreneur libéral non réglementé, vous versez 25,6 % de votre chiffre d’affaires encaissé en 2026 (service-public.gouv.fr) — un taux qui a augmenté d’un point au 1er janvier.
Sur 40 000 € de revenu, la différence se compte en milliers d’euros. Elle ne se choisit pas librement, elle découle de la nature de votre activité — mais elle explique pourquoi la question du régime précède celle du logiciel.
Le précompte : vos cotisations retenues par votre client
Voilà une mécanique propre aux auteurs, qui déroute quand on la découvre sur un virement amputé. Lorsqu’un diffuseur — agence, éditeur, société de gestion, entreprise qui exploite vos images — vous rémunère, il retient à la source votre part de cotisations sociales et la reverse lui-même à l’URSSAF. C’est le précompte. Il vous remet ensuite un certificat récapitulatif. Le diffuseur verse en outre sa propre contribution, de l’ordre de 1,1 % du montant brut, qui ne vous est pas déduite.
Vous pouvez y échapper, et c’est souvent souhaitable pour votre trésorerie : un auteur immatriculé qui déclare en BNC au réel règle lui-même ses cotisations. Il transmet alors à ses diffuseurs une attestation de dispense de précompte, à joindre à ses factures avant paiement. Sans cette attestation, le diffuseur est tenu de précompter.
Conséquence sur le choix du logiciel : vos factures d’auteur ne ressemblent pas à des factures ordinaires. Elles peuvent porter une mention de dispense, et les montants encaissés peuvent différer des montants facturés lorsque le précompte s’applique. Un outil qui ne sait pas enregistrer cet écart vous fera passer des heures à rapprocher des lignes bancaires qui ne tombent jamais juste. Un photographe prestataire, lui, n’est jamais précompté : il facture, encaisse, et déclare son chiffre d’affaires à l’URSSAF.
La CFE dont les photographes d’art sont exonérés
Un détail que personne ne mentionne et qui vaut plusieurs centaines d’euros par an : les photographes d’auteur sont expressément exonérés de cotisation foncière des entreprises au titre de l’article 1460 du CGI, pour leur activité de cession de droits et de vente d’œuvres. Les prestataires, eux, y sont soumis après l’exonération de première année.
Facturation électronique : réception en 2026, émission en 2027
Contrairement aux professionnels de santé, un photographe n’est pas exonéré de TVA : ses opérations sont taxables, et il reste assujetti même en franchise en base. Il est donc pleinement concerné par la réforme.
Le calendrier le concernant est en deux temps : réception obligatoire de factures électroniques au 1er septembre 2026 pour toutes les entreprises assujetties, puis obligation d’émettre au 1er septembre 2027 pour les TPE, PME et micro-entreprises. Autrement dit, dès cette rentrée, vos fournisseurs vous factureront par voie électronique et vous devrez être raccordé à une plateforme agréée pour recevoir ces factures.
Bonne nouvelle sur ce point : les outils de ce comparatif sont tous des plateformes agréées et l’incluent gratuitement, plan gratuit compris.
Le comparatif, prix réels compris
Nous avons testé un critère précis sur chaque outil, en cherchant la preuve dans leur documentation : savent-ils appliquer plusieurs taux de TVA à des lignes différentes d’une même facture ? Réponse : presque tous. Ce n’est donc pas là que se joue le choix — et c’est une bonne nouvelle pour vous.
Le vrai discriminant est ailleurs : la prise en charge du régime artiste-auteur en BNC. Prix relevés sur les pages officielles le 25 juillet 2026.
| Indy | Abby | Tiime | Freebe | |
|---|---|---|---|---|
| Plan gratuit | ✅ Essentiel | ✅ Basique | ✅ Free | ❌ (essai 30 j) |
| 1er plan payant | dès 9 € HT/mois | 7,20 € HT/mois | dès 17,99 € HT/mois | 12,50 € HT/mois |
| Plusieurs taux sur une facture | ✅ | ✅ | ✅ | ⚠️ non documenté |
| Taux 5,5 % et 10 % disponibles | ✅ | ✅ | ✅ | ❓ |
| Régime artiste-auteur (BNC) | ✅ explicite | ❌ micro uniquement | ➖ non traité | 🟡 partiel |
| Déclaration 2035 télétransmise | ✅ (Premium) | ❌ | 🟡 via cabinet | ❌ |
| Page dédiée aux photographes | ✅ | 🟡 guide micro | ❌ | ❌ |
| Plateforme agréée e-facture | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
Freebe et Tiime ne sont pas nos partenaires : nous les incluons parce qu’un comparatif limité aux produits rémunérateurs ne vaut rien.
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Indy : le seul à assumer le régime artiste-auteur
Indy est le seul des quatre à disposer d’une page dédiée aux photographes, d’une offre pensée pour les auteurs et de la liasse 2035 produite et télétransmise — sur le plan Premium, à partir de 15 € HT/mois. Sa documentation traite explicitement le cas d’une transaction portant deux taux de TVA différents.
Une réserve, et elle est de taille : sa page photographes est mal tenue. Elle annonce un plafond micro-BNC de 72 600 €, un seuil de TVA de 34 400 € et une majoration pour non-adhésion à une association de gestion de 20 % — trois montants qui n’ont plus cours, le dernier désignant même un dispositif supprimé depuis l’imposition des revenus 2023. Elle ne dit pas un mot du statut d’auteur, de la Sécurité sociale des artistes-auteurs ni de la cession de droits. Bon produit, page marketing à l’abandon : ne vous y fiez pas pour vos chiffres. Notre avis complet sur Indy détaille le reste, limites comprises.
Abby : très bien pour le photographe prestataire, hors sujet pour l’auteur
À 7,20 € HT/mois — et avec un plan gratuit réellement utilisable — Abby est un excellent choix si vous faites du mariage, du portrait ou du corporate en micro-entreprise. Facturation conforme, livre des recettes, télédéclaration URSSAF, et la gestion des taux multiples est la mieux documentée des quatre.
Mais Abby écrit lui-même que le statut d’artiste-auteur n’est pas compatible avec la micro-entreprise, et son produit est bâti pour le micro-entrepreneur. Si vos revenus viennent de cessions de droits, ce n’est pas votre outil — et c’est l’éditeur qui vous le dit.
Tiime, Freebe et Pennylane
Tiime offre un compte pro et une facturation illimitée gratuits, et gère les taux multiples ligne par ligne. Mais il ne produit pas la 2035 en interne — il faut un cabinet partenaire — et ne traite nulle part le régime des auteurs.
Freebe, à 12,50 € HT/mois, sert des auteurs et se présente comme partenaire de l’URSSAF, mais sa documentation n’établit nulle part qu’on puisse appliquer plusieurs taux sur une facture : elle pose au contraire que « seul le taux normal concerne le freelance ». Pour un photographe qui cède des droits, c’est un angle mort à vérifier avant de s’engager.
Pennylane, enfin, télédéclare la liasse 2035 et gère les taux multiples, mais s’adresse d’abord aux structures accompagnées par un cabinet comptable. C’est une option sérieuse si vous êtes déjà en société ou si vous travaillez avec un expert-comptable, moins pertinente pour un auteur en solo.
Notre verdict, par profil
Vous faites du mariage, du portrait, du corporate, au micro. Vous n’êtes pas artiste-auteur, vous n’avez pas de 2035 à produire et vos factures sont à 20 %. Abby, à 7,20 € HT/mois — ou son plan gratuit pour démarrer — couvre l’essentiel : facturation conforme, livre des recettes, déclaration URSSAF. Notre avis complet sur Abby détaille ses limites.
Vous cédez des droits, vous vendez des tirages d’art. Vous relevez du BNC, avec des taux de TVA multiples et, au-delà de 83 600 € de recettes, une déclaration 2035 obligatoire. Indy Premium, à partir de 15 € HT/mois, est le seul des outils comparés à produire et télétransmettre cette 2035. Notre avis complet sur Indy en détaille les limites, réelles.
Vous cumulez les deux, comme beaucoup. C’est le cas le plus exigeant : deux régimes sociaux, deux logiques de facturation, des taux de TVA différents. Aucun outil grand public ne gère élégamment cette double casquette — prévoyez une séparation stricte de vos deux activités, et faites valider votre première année par un expert-comptable en ligne avant de basculer en autonomie.
Dans tous les cas, un CRM photo (Kolirys, Helpho, Photo Pro Studio) ne remplace pas un logiciel de comptabilité. Ces outils gèrent le planning, les contrats et la livraison client, puis délèguent les déclarations. Ce sont deux budgets distincts.
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FAQ
Un photographe de mariage est-il artiste-auteur ?
Non. La photographie sociale — mariage, portrait de commande, photo d’identité, photo scolaire, packshot — est exclue du régime des artistes-auteurs. Elle relève de la micro-entreprise et de l’URSSAF. Se déclarer artiste-auteur pour ce type d’activité expose à une requalification.
Quel taux de TVA doit appliquer un photographe ?
Trois taux coexistent selon l’opération. La vente d’une œuvre originale — tirage signé et numéroté dans la limite de 30 exemplaires — relève de 5,5 %. La cession de droits patrimoniaux d’auteur relève de 10 %, en application de l’article 279 g du Code général des impôts. Toute autre opération, notamment la prestation de prise de vue, relève de 20 %. À noter : un arrêt de la cour administrative d’appel de Versailles du 4 juin 2026 tend à réserver le taux de 10 % aux seules photographies répondant à la définition de l’œuvre d’art. La doctrine administrative n’a pas été modifiée à ce jour, mais le point mérite vigilance.
À partir de quel montant un photographe doit-il facturer la TVA ?
Cela dépend de son régime. Un photographe-auteur bénéficie de seuils spécifiques prévus à l’article 293 B du CGI : 50 000 € pour ses œuvres et cessions de droits, 35 000 € pour ses autres opérations. Un photographe prestataire relève du seuil de droit commun des prestations de services, soit 37 500 €. Le montant de 34 400 € encore cité par certaines pages n’a plus cours depuis 2022.
Peut-on être à la fois artiste-auteur et micro-entrepreneur ?
Oui, et c’est fréquent. Un photographe peut relever du régime artiste-auteur pour ses cessions de droits et ventes d’œuvres, tout en exerçant une activité de prestation en micro-entreprise. Il cotise alors dans chaque régime pour l’activité correspondante et remplit les obligations déclaratives des deux.
Quel logiciel gère la cession de droits d’auteur ?
Le critère décisif est la capacité à appliquer plusieurs taux de TVA à des lignes différentes d’une même facture, puisqu’un reportage se facture couramment en prestation à 20 % plus cession de droits à 10 %. Beaucoup d’outils conçus pour le micro-entrepreneur ne proposent qu’un seul taux. Vérifiez ce point précis avant de vous abonner.
Un photographe paie-t-il la CFE ?
Pas s’il est photographe d’auteur : l’article 1460 du Code général des impôts exonère expressément de cotisation foncière des entreprises l’activité de cession de droits et de vente d’œuvres. Un photographe prestataire y est en revanche soumis, après l’exonération applicable la première année.
Un photographe est-il concerné par la facturation électronique de 2026 ?
Oui, en deux temps. Il doit pouvoir recevoir des factures électroniques dès le 1er septembre 2026, comme toutes les entreprises assujetties — y compris en franchise en base. L’obligation d’émettre ne le concernera qu’au 1er septembre 2027, échéance applicable aux TPE, PME et micro-entreprises.
Quel est le plafond du micro-BNC pour un photographe en 2026 ?
83 600 € de recettes, avec un abattement forfaitaire de 34 % pour frais professionnels. Au-delà, la déclaration contrôlée et la liasse 2035 deviennent obligatoires. Attention aux pages annonçant encore 72 600 € ou 77 700 € : ce sont d’anciens montants.
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